112 intrebari si raspunsuri despre modul de calcul al tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre modul de calcul al tva si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre modul de calcul al tva, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 341 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 112 intrebari si raspunsuri
Aug022023
Criterii de incadrare a cotizatiile membrilor in cifra de afaceri TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Aug 2023
Intrebare: O asociatie profesionala in domeniul consultantei ingineresti (supervizarea lucrarilor de constructii) realizeaza venituri din: - cotizatiile membrilor 210.000 lei - taxe de participare la seminarii on line pe teme profesionale incasate de la membrii si non-membrii 100.000 lei. Ce venituri se iau in calcul pentru stabilirea plafonului de scutire de TVA? Daca societatea devine platitoare de TVA, ...
Iul312023
Aspecte fiscale si juridice in activitatea unei societati de colectare debite
de
Profeanu Laura
valabil la 31 Iul 2023
Intrebare: O societate comerciala doreste schimbarea companiei intr-o agentie de colectare pentru o alta firma din Argentina. Aceasta va utiliza codul CAEN 8291. Conform acestui aranjament, societatea in cauza incaseaza datoriile de la clientii societatii din Argentina, iar ulterior, in urma rapoartelor financiare aceasta transfera fondurile colectate. Totodata, societatea din Romania va emite o factura ...
Iun252023
Vanzare teren parcelat - persoana fizica
de
Profeanu Laura
valabil la 25 Iun 2023
Intrebare: O persoana fizica ce a achizitionat un teren construibil in acest an fiscal doreste sa il vanda unei alte persoane fizice. Suprafata se vinde deodata, dar trebuie precizat ca este compusa din 2 CF-uri (2 parcele). Pretul de vanzare depaseste 300.000 lei fiecare parcela. Persoana fizica ce vinde va fi obligata la plata TVA din valoarea de vanzare?
Iun202023
Modernizare cladire. Inchiriere partiala in regim de scutire. Ajustarea TVA
de
Constanta Popa
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: Va rog frumos sa ma ajutati sa calculez ajustarea TVA in urmatoarea situatie: o societate platitoare de TVA achizitioneaza o cladire de la o persoana fizica in suprafata utila de 980 mp. De la data achizitiei - decembrie 2019 si pana in luna martie 2022 modernizeaza cladirea, atat pe exterior cat si in interior cu suma de 1.490.951,44 lei (inclusiv TVA). In luna aprilie 2022 inchiriaza 900 ...
Iun132023
Regim fiscal TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Iun 2023
Intrebare: O societate care are ca obiect de activitate CAEN 4619 - Intermedieri in comertul cu produse diverse, a incheiat un contract de Asistenta Comerciala cu o societate din Cehoslovacia. Contractul prevede plata lunara a unei sume nete de 500 euro in baza emiterii unei facturi fara TVA (societatea din Cehoslovacia nu este platitoare de TVA). Intrebare: Daca societatea din Cehoslovacia emite factura ...
Mai132023
Regim accize bauturi alcoolice
de
Flavia Vlad
valabil la 13 Mai 2023
Intrebare: Daca se poate sa ne ajutati cu procedura de inregistrare ANAF pentru o societate comerciala care doreste sa importe bauturi alcoolice in scopul revanzarii, in ceea ce priveste accizele, ce declaratie de inregistrare ANAF trebuie depusa sa devina platitor de accize, ce declaratie ulterior se depune pentru declararea accizelor lunar sau trimestrial, un temei legal in acest sens. Va multumim frumos!
Mai052023
Asociatia Utilizatorilor de apa pentru irigatie. Reglementari contabile si fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 05 Mai 2023
Intrebare: Sunt de curand contabila la o Asociatie a Utilizatorilor de apa pentru irigatiei (OUAI) si am unele neclaritati privind inregistrarea unor operatiuni: - organizatia a obtinut subventii pentru sistemul de irigatie, care in anul 2022 a inceput sa fie amortizat, rezultand cheltuieli cu amortizarea acestora. Veniturile din reluarea amortizarilor nu au fost inregistrate de fosta contabila. Este ...
Mar282023
Regim fiscal TVA pentru servicii prestate pentru beneficiar din stat tert si beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala cu sediul in Romania, platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, presteaza servicii de consultanta financiara catre o societate comerciala cu sediul in Londra. Aceeasi societate presteaza servicii juridice catre o societate comerciala cu cod activ de tva din Germania si catre o societate comerciala neplatitoare de tva tot din Germania. Care este tratamentul ...
Mar162023
Schimbare denumire societate. Aspecte procedurale in relatia cu ANAF
de
Otilia Roman
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: O societate isi schimba denumirea. Care sunt demersurile ce trebuie intreprinse la ANAF? Dar pentru casa de marcat?
Mar102023
Consolidarea fiscala pe TVA in D300 pentru operatiunile realizate de catre sediul fix
de
Alexandru Palaghia
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: Societatea SRL Romania, cu sediul social in Bucuresti, are infiintata pe teritoriul Italiei o Sucursala, subunitate fara personalitate juridica supusa legilor italiene. Obiectul de activitate al societatii din RO cat si al sucursalei din IT sunt serviciile de reparatii masini_unelte (gen strunguri, raboteze...) la sediul clientului. Sucursala desfasoara astfel, activitatea pe teritoriul Italiei ...
Mar092023
Sediu social expirat. Cod tva anulat. Redobandire tva
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Mar 2023
Intrebare:
Unei societati i se anuleaza codul de TVA din iulie 2022 pentru ca a expirat sediul social. La momentul anularii avea in balanta: teren 200000 lei si cladire (sediul social) 300000lei, achizitionate in februarie 2021 (PRIN TAXARE INVERSA). Din iulie nu s-a mai dedus tva la achizitii (facturile s-au operat cu tot cu tva) iar facturile de vanzare care initial au fost in valoare de 1260.50 lei ...
Feb102023
Regim fiscal TVA pentru servicii handling incluse in baza de impozitare a TVA la import
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Societate platitoare de TVA, referitor la un import din China, primeste o factura de la un partener intracomunitar care furnizeaza servicii de ''terminal handling" in portul Constanta. Conform DVI, valoarea acestei facturi este inclusa in baza de calcul a TVA in vama, si implicit i se aplica TVA. Va rugam sa ne specificati daca se include in D390 si la ce rand, daca se declara in ...
Feb092023
Webinar Cele mai importante modificari fiscale din 2023, 9 februarie 2023
de
Portal Codul Fiscal
09 Feb 2023
PortalCodulFiscal.ro va prezinta desfasurarea
sesiunii de consultanta personalizata din cadrul webinarului
Cele mai importante modificari fiscale din 2023,
din 9 februarie 2023
Tematica webinar:
1. Principalele modificari aduse Codului fiscal de OG 16/2022, aprobata prin Legea 370/2022, valabile pentru anul 2023:
1.1 Modificari in domeniul ...
Ian252023
Achizitie intracomunitara de bunuri, regim fiscal TVA, furnizor din stat tert neinregistrat TVA in VIES
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare:
In aprilie 2022 s-a primit o factura de bunuri de la un partener din UK urmand ca la o data ulterioara sa se faca livrarea in Romania (import, conditie livrare DDP).
Inregistrarea facturii in contabilitate la momentul aprilie 2022 a fost 321=401 fara a fi evidentiata in D 300 pentru ca urma sa facem importul.
La momentul receptiei pe baza documentului de transport constatam faptul ca ...
Ian242023
Lichidare societate, lipsa lichiditati acoperire datorii
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: O societate a cumparat niste terenuri cu bani de la diverse persoane fizice persoane fizice straine care au creditat firma. Daca se doreste inchiderea firmei si nu exista bani in firma pentru restituirea creditelor, cum se procedeaza?
Ian232023
Pro rata definitiva 2022 si comunicarea pro ratei provizorii pentru 2023
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare: Societatea are spatii inchiriate. Factureaza chirie atat cu TVA (are notificare) cat si fara TVA. Pentru chiria pe care o factureaza fara TVA refactureaza utilitatile cu TVA. Trebuie sa aplice sau nu prorata? Si daca da, care e declaratia prin care poate declara pro rata provizorie? Multumesc anticipat!
Ian192023
Inchiriere bun imobil in regim de scutire, obligatia ajustarii negative a taxei deduse la achizitie
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: Cladire achizitionata cu taxare inversa, in valoare de 341.000, in anul 2015. Valoarea neamortizata 259049 lei si perioada de amortizare ramasa 396 luni. Cladirea a trecut de la categoria sediu societate in investitii imobiliare in anul 2022. In anul 2022 a fost inchiriata cu TVA. Incepand cu anul 2023 se va modifica contract inchiriere si se va factura chiria fara TVA. Va rog sa ne indicati cum ...
Ian132023
Beneficiar al unor lucrari de constructii. Predare catre domeniul public. Rezilere contract cu antreprenorul. Diverse aspecte fiscale, contabile si legale
de
Otilia Roman
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare: Pentru un contract de lucrari de investitii POIM reziliat in 2020 la care s-a acordat avans in 2018, ramas nerecuperat integral, inginerul a stabilit la finalizarea contractului de catre cel de-al doilea constructor, in baza unei determinari, valoarea unor lucrari efectuate de primul constructor dar nefacturate la momentul rezilierii contractului. In aceste conditii, constructorul are obligatia ...
Mai182024
Cheltuieli efectuate cu scopul stimularii vanzarilor pentru laboratorul de cofetarie
de
Profeanu Laura
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: Pentru un laborator de cofetarie nou deschis, cum se procedeaza din punct de vedere contabil, ce implica si ce documente se intocmesc, daca la inceput se doreste sa se ofere produse gratuite pentru promovare, pachete pentru promovare, daca se doreste sa se testeze ingredientele (acestea vor fi o pierdere pentru societate)? Va rog sa ma ajutati cu monografie contabila si ce documente trebuie ...
Apr212024
Exploatarea spatiilor detinute in co-proprietate
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Societarea Alfa si Societatea Beta Locator detin un sediu in cota parte indiviza de 50%, care este inchiriat catre SC Gama Locatar. 1. Alfa are contract cu Gama si factureaza lunar in prima zi lucratoare pentru luna anterioara suma de 126.000 lei tva: Chirie spatiu birouri in valoare de 100.000 lei; Chirie spatiu parcare in valoare de 6.000 lei; Servicii de Mentenanta curatenie, dezinsectie, ...
Apr132024
TVA aferenta achizitiilor destinate operatiunilor care nu dau drept de deducere, nu se deduce
de
Profeanu Laura
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Societatea a cumparat apartamente vechi in regim de scutire fara drept de deducere (SFDD) pe care le-a inregistrat in contul 371-Marfuri. Au fost efectuate reparatii si amenajari la unele apartamente pentru care a fost dedusa TVA. Apartamentele au fost vandute in regim de scutire fara drept de deducere. Societatea a solicitat la rambursare TVA aferenta achizitiilor de bunuri si servicii utilizate ...
Apr132024
Depasirea plafonului de 10.000 euro pentru serviciile prestate catre persoane neimpozabile stabilite in UE
de
Profeanu Laura
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA, presteaza servicii intracomunitare catre beneficiar neplatitor de TVA (fundatie). Ce obligatii are din punct de vedere TVA? Multumesc!
Apr092024
Contributiile obligatorii ale unei PFA cu activitati agricole
de
Alexandru Palaghia
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Daca depaseste pragul de 300.000 lei si desfasoara exclusiv activitati agricole devine platitoare de tva, este obligata la plata contributiei de asigurari sociale sau doar sanatate?
Mar312024
Modificare arenda. Declaratii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 31 Mar 2024
Intrebare: Societatea platitoare de impozit pe profit, inregistrata in scop de tva, a incheiat anul trecut un contract de arenda cu o persoana fizica. Societatea a platit anticipat arenda pe un an intreg din nov 2023 - oct 2024, conform contract si a retinut la sursa impozit venit si cass in contul persoanei fizice. A declarat impozitul si cass in declaratia D112 si l-a platit. In luna martie se modifica ...
Mar262024
Servicii de vopsitorie auto in Olanda. Implicatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Societate infiintata in Romania vrea sa presteze servicii catre o societate din Olanda. Concret, unul dintre asociati lucreaza ca vopsitor auto in Olanda si ar dori sa factureze aceste servicii prin firma din Romania. Este acest lucru posibil si sub ce forma? De asemenea, ne-ar interesa si implicatiile fiscale ale acestor venituri din punct de vedere TVA, eventual impozit retinut la sursa si ...
Mar232024
Acordare premii. Campanii de promovare
de
Vera Constantin
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si TVA organizeaza un concurs online cu premii. Se acorda 3 premii constand in cate un produs pentru fiecare premiu. Produsele acordate fac parte din portofoliul de marfuri comercializate de companie. Valoarea de achizitie a bunurilor este de 2182 lei fiecare. In regulamentul de pe site a fost publicata valoarea unui premiu = valoarea bunului de 3265 ...
Mar152024
Ajustare negativa sau ajustare pozitiva la imobil inchiriat in regim de scutire
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Societatea are un imobil la care s-a dedus TVA la cumparare si se inchiriaza in regim de scutire. Daca intr-un an se inchiriaza doar 8 luni, in celelalte 4 luni neavand chiriasi, la ce valoare se face ajustarea tva: valoarea anuala calculata ca fiind a douazecea parte din TVA dedus, sau aceasta valoare anuala se calculeaza proportional cu lunile in care se inchiriaza. Cand se face ajustarea: la ...
Mar122024
Campul MF.A.23 SAF-T
de
Profeanu Laura
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: Am rugamintea sa ma ajutati legat de declaratia SAF-T cu urmatoarele informatii: I. Sectiunea MasterFiles, subsectiunea 2.12 Assets, campul MF.A.23 AssetDisposal. Intrebare: Campul MF.A.23 se completeaza cu valoarea de achizitie/intrare/inventar a mijlocului fix sau cu valoarea ramasa neamortizata la data iesirii mijlocului fix? II. Sectiunea SourceDocument, subsectiunea 4.5. AssetTransactions, ...
Mar082024
Persoana impozabile care actioneaza in nume propriu, dar in contul altei persoane
de
Profeanu Laura
valabil la 08 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea speta legata de infiintarea unei societati comerciale ce va avea ca scop reprezentarea clientilor in calitate de mandatar in relatia cu societatile de asigurari, in mod direct, sau prin intermediul societatilor de avocatura. Societatile de avocatura, cat si societatile furnizoare de servicii conexe (expertize tehnice, expertize medico-legale,) sunt obligate sa ...
Feb272024
Implicatii cheltuieli si TVA mijloc de transport acordat in regim de comodat
de
Profeanu Laura
valabil la 27 Feb 2024
Intrebare: Societatea A (platitoare impozit profit si TVA) doreste sa incheie un contract de comodat cu societatea B (platitoare impozit profit si TVA) pentru utilizarea de catre B a unui autoturism. Asociatul (administratorul persoana fizica) a societatii A este 100% actionar si al societatii B. 1. Poate fi incheiat un asemenea contract intre cele 2 societati si daca da care sunt implicatiile fiscale ...
