Limitari noi in tranzactiile cu numerar pentru entitatile din Romania

Autoritatile romane continua demersurile de consolidare a disciplinei financiare prin introducerea unor noi restrictii privind operatiunile de incasari si plati in numerar. In acest sens, Legea nr. 70/2015 a fost modificata si completata prin Legea nr. 296/2023 (Cap. IV,  Art. LXIV). Publicata in M. Of. nr. 977 din 27 octombrie 2023, modificarile aduse vor intra in vigoare la 15 zile de la data publicarii in Monitorul Oficial.

In art. 1 alin. (1) al Legii 70/2015 se mentioneaza ca operatiunile de incasari si plati efectuate de  diverse entitati (persoane juridice, persoane fizice autorizate, intreprinderi individuale, intreprinderi familiale, liber profesionisti, persoane fizice care desfasoara activitati in mod independent, asocieri si alte entitati cu sau fara personalitate juridica de la/catre oricare dintre aceste categorii de persoane) se vor realiza numai prin instrumente de plata fara numerar.

1. Modificari la Art. 3 - Limitari privind incasarile si platile in numerar

Limita generala:

• Incasari de la diverse entitati: pana la 1.000 lei zilnic/persoana.

Magazinele "Cash and Carry":

• Incasari: pana la 2.000 lei zilnic de la o persoana.
• Plati: pana la 2.000 lei zilnic in total.

Plafonul zilnic pentru Plati:

• Plati catre entitati: 1.000 lei/persoana, dar nu mai mult de 2.000 lei in total pe zi.

Avansuri pentru Decontare:

• Limita zilnica de 1.000 lei pentru fiecare persoana are a primit avansuri spre decontare.

Interdictii:

• Interzisa fragmentarea incasarilor si platilor care depasesc limitele stabilite.

2. Modificari la Art. 4 - Plafonul pentru operatiuni intre Entitati si Persoane Fizice

Limita de Tranzactionare:

• 5.000 lei zilnic pana la 31 decembrie 2024, si 2.500 lei incepand cu 1 ianuarie 2025.
• Natura tranzactilor: Operatiuni cu numerar efectuate intre persoanele juridice si persoane fizice, reprezentand contravaloarea unor livrari ori achizitii de bunuri sau a unor prestari de servicii, dividende, cesiuni de creante sau alte drepturi si primiri ori restituiri de imprumuturi sau alte finantari.

Interdictii:

• Interzisa fragmentarea incasarilor si platilor care depasesc plafonul.
• Exceptii pentru tranzactii in rate pentru livrari de bunuri si prestari de servicii, conform contractelor de vanzare-cumparare cu plata in rate.

Reglementari pentru Imprumuturi:

• Operatiunile de incasari si plati in numerar efectuate intre entitati  si persoane fizice, in calitate de asociati/actionari/administratori/persoane fizice/alti creditori exclusiv creditorii institutionali care desfasoara activitati de intermediere financiara prevazute de lege, reprezentand imprumuturi, indiferent de natura si destinatia acestora, pot fi efectuate numai prin instrumente de plata fara numerar.

3. Art. 4 indice 2 - Nou introdus - Limita pentru sumele in numerar in casierie
Limita Generala:

• Maxim 50.000 lei la sfarsitul zilei. Sumele in numerar care depasesc plafonul se depun in conturile bancare ale acestor persoane in termen de doua zile lucratoare.

Exceptii:

• Permisiunea de a depasi plafonul pentru plati salariale si alte drepturi de personal precum si a altor operatiuni cu persoane fizice, pentru o perioada de 3 zile lucratoare de la data prevazuta pentru plata acestora.

4. Modificari la Art. 9 - Reglementari privind restituirea sumei pentru bunurile returnate si serviciile neprestate

Restituirea sumelor pentru facturile stornate:

• Entitatile pot restitui pentru bunuri returnate si/sau servicii neprestate:
  • Pana la 1.000 lei in numerar sau 2.000 lei pentru magazinele "cash and carry"
  • Sumele care depasesc aceste valori pot fi restituite numai prin instrumente de plata fara numerar

Restituirea sumelor pentru returnarea de bunuri sau neprestarea de servicii catre Persoanele Fizice:

• In numerar pana la 5.000 lei pana la 31 decembrie 2024
• In numerar pana la 2.500 lei incepand cu 1 ianuarie 2025
• Sumele care depasesc aceste valori pot fi restituite numai prin instrumente de plata fara numerar

5. Modificari la Art. 10 - Limitari pentru Incasari si Plati in numerar intre Persoanele Fizice

General:

• Incasari si plati in numerar intre persoane fizice legate de transfer de proprietate, servicii sau imprumuturi sunt permise pana la:
  • 10.000 lei/tranzactie pana la 31 decembrie 2024
  • 5.000 lei/tranzactie incepand cu 1 ianuarie 2025

Interdictii:

• Fragmentarea incasarilor si platilor care depasesc 10.000 lei (pana la 31 decembrie 2024) sau 5.000 lei (dupa 1 ianuarie 2025) este interzisa
• De asemenea, fragmentarea unei tranzactii care depaseste aceste limite este interzisa

6. Modificari la Art. 12 - Sanctiuni pentru nerespectarea prevederilor

Nerespectarea majoritatii prevederilor se sanctioneaza cu amenda de 25% din suma incasata/platita, respectiv detinuta in casierie, care depaseste plafonul stabilit pentru fiecare tip de operatiune, dar nu mai putin de 500 lei.

Nerespectarea prevederilor art. 6 (acordarea oricaror avantaje clientilor, pentru efectuarea de plati in numerar) si art. 11 alin. (1)-(4) constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 15.000 lei la 20.000 lei.

De la portofel la cont bancar: Contextualizarea noilor reglementari

In ultima perioada, Romania a adoptat o serie de masuri menite sa promoveze tranzactiile fara numerar si sa limiteze utilizarea monedei fizice in afaceri si in viata de zi cu zi.

De ce aceste modificari?
Unul dintre obiectivele principale ale acestei legi este de a incuraja utilizarea metodelor electronice de plata, iar limitarea sumelor ce pot fi tranzactionate in numerar poate ajuta la combaterea evaziunii fiscale. Totodata, ca membru UE, Romania se aliniaza la anumite standarde si practici in domeniul financiar. Promovarea tranzactiilor electronice este in concordanta cu tendintele europene in aceasta directie.