78 intrebari si raspunsuri despre anulare drept deducere din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre anulare drept deducere si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre anulare drept deducere, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 351 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 78 intrebari si raspunsuri
Dec082023
Scutire TVA activitati de inchiriere
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: Care este reglementarea legala in baza careia o firma neplatitoare de TVA care factureaza in proportie de 90% chirii, daca a depasit plafonul de 300.000 lei are totusi posibilitatea sa nu devina platitoare de TVA? Restul de 10% reprezinta refacturare de utilitati si intretinere.
Nov242023
Operatiuni scutite de taxa
de
Profeanu Laura
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Cabinet Individual de Psihologie, prestator de servicii scutite fara drept de deducere conform art. 292, hotaraste trecerea unui imobil de pe PFA in patrimoniul personal al persoanei fizice. Daca prin aceasta vanzare PFA depaseste plafonul de 300.000 lei intervine obligativitatea inregistrarii acesteia in scopuri de TVA? Multumim!
Nov142023
Impozitul datorat si salariul minim societate cu CAEN de asigurari si constructii
de
Alexandru Palaghia
valabil la 14 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala SRL cu activitate mixta (activitate principala CAEN 4647, activitati secundare CAEN 6820, CAEN 4339 si CAEN 6622), platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor, cu salariati cu norma intreaga, neplatitoare de TVA, in luna noiembrie 2023 autorizeaza la ONRC codul CAEN 6622 "Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari" si schimba CAEN principal ...
Nov112023
Aranjament de natura unei divizari sau a unei vanzari de ramura de activitate. Aspecte juridice, fiscale si contabile
de
Otilia Roman
valabil la 11 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra desfasoara doua tipuri de activitati: inchiriere bunuri imobile si investitii financiare si detinerea de participatii in cadrul altor companii. Din 2024 se doreste divizarea societatii astfel: societatea divizata va ramane doar cu activitatile ce tin de inchirierea bunurilor imobile, iar societatea nou infiintata rezultata din divizare va avea ca si activitate principala ...
Oct232023
Corectare eroare contabila si fiscala TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Oct 2023
Intrebare: Am inregistrat eronat o factura de garantie de la un furnizor platitor de TVA si am dedus TVA (factura era fara TVA), am declarat in D394, cum corectez eroarea in D300 si D394?
Oct222023
Cifra de afaceri cabinet medical, obligatia inregistrarii TVA in regim normal
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2023
Intrebare: O societate are ca obiect principal de activitate activitati de asistenta medicala specializata - cod CAEN 8622. La finele lunii septembrie 2023 societatea a inregistrat o cifra de afaceri superioara plafonului de scutire prevazut la art. 310, alin.1 din Codul fiscal, respectiv 314.155 lei. Aceasta cifra de afaceri se compune din: - servicii medicale scutite fara drept de deducere conform art. ...
Oct182023
Regim fiscal avans neonorat de catre furnizor prin livrarea de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: Avem 2 societati comerciale A si B (coduri de TVA valide la ambele societati), societatea A emite factura de avans cu taxare inversa catre societatea B, se incaseaza avansul, in contractul dintre cele doua societati este precizat faptul ca daca B renunta la contract pierde avansul acordat. Intrebarea este: se colecteaza TVA de catre societatea A, pentru factura de avans incasata? Multumesc!
Oct122023
Anularea inregistrarii in scopuri de TVA
de
Profeanu Laura
12 Oct 2023
Autoritatile fiscale au prevazut in Codul fiscal (art. 316) cauzele care pot duce la anularea inregistrarii in scopuri de TVA a unei persoane impozabile. Printre acestea se numara:
Anularea poate avea loc daca asociatii/administratorii persoanei impozabile sau persoana impozabila insasi au inscrise in cazierul fiscal infractiuni si/sau faptele prevazute la art. 4 alin. (4) alit. ...
Aug222023
Furnizor inactiv fiscal in lichidare cu CIF TVA anulat din oficiu. Aspecte fiscale si de raportare la cumparator
de
Otilia Roman
valabil la 22 Aug 2023
Intrebare: Cum se declara in declaratia 394 o achizitie de mijloace fixe, de la un furnizor aflat in lichidare prin lichidator judiciar pentru care codul de TVA a fost anulata? Achizitia s-a efectuat prin licitatie. Factura a fost intocmita de lichidator cu tva mentionand art. 316 alin (11) lit. a. Intrebare: pe ce cod de TVA se declara in declaratia 394 a furnizorului sau a societatii de lichidare?
Aug142023
Transfer de active. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Aug 2023
Intrebare: O societate urmeaza sa fie vanduta, iar asociatii, persoane fizice, vor sa transfere inainte de vanzare un teren si cladiri exploatate prin inchiriere din societatea care se va vinde. S-au gandit la varianta infiintarii unei noi societati platitoare de TVA in Romania (cu aceeasi structura a actionarilor ca in compania actuala), pentru a transfera activele catre aceasta in conditii de optimizare ...
Aug122023
Cabinet medical inactiv fiscal. Procedura reactivare
de
Otilia Roman
valabil la 12 Aug 2023
Intrebare: Intrebarea urmatoare se refera la activitatea unui cabinet medical. Activitatea a fost suspendata anul precedent la ONRC SI ANAF. Anul acesta se reia activitatea la ONRC, insa la ANAF contabilul omite depunerea declaratiei de reluare a activitatii, astfel incat ea figureaza inca la ANAF ca inactiva fiscal. Societatea a desfasurat o perioada activitatea, chiar a beneficiat si de sume decontate de ...
Iul252023
Pro rata pentru vanzare bun de capital si operatiuni imobiliare
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iul 2023
Intrebare: Societate platitoare de tva, efectueaza operatiuni in sfera tva , vinde un bun de capital, un apartament vechi achizitionat pe societate inainte de data aderarii. Apartamentul nu a fost utilizat, nu are imbunatatiri, nu s-a dedus tva pentru acest apartament. In luna iunie s-a emis o factura de avans fara tva aferenta vanzarii acestui apartament, in baza promisiunii de vanzare - cumparare (scutita ...
Iul212023
Anulare cod TVA in 22.06.2023 si reinregistrare in 11.07.2023 - Consecinte
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: In data de 22.06.2023 este declarat inactiv ca urmare a expirarii sediului social, pe 23.06.2023 - decizie anulare cod de tva - art. 316 (11), 11.07.2023 - a fost inregistrat in scopuri de tva conform art. 316 (12). Este platitor de tva lunar, nu a emis facturi pentru perioada in care a avut codul de tva anulat, doar a achizitionat materiale. Ce declaratii va trebui sa depuna, avand in vedere ...
Iul132023
Regim fiscal TVA pentru livrare bunuri catre personal BERD care activeaza in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Iul 2023
Intrebare: Societatea noastra are ca obiect vanzarea de mobilier de birouri. Societatea urmeaza sa furnizeze mobilier catre un membru al personalului Bancii Europene pentru Reconstructie si Dezvoltare, mobilier care va fi folosit in locuinta inchiriata pe teritoriul Romaniei. Avand in vedere prevederile Legii nr.190/2017 din 24 iulie 2017 pentru ratificarea Acordului dintre Romania si Banca Europeana pentru ...
Iul072023
Formularea optiunii pentru aplicarea regimului de taxare pentru servicii de subinchiriere
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iul 2023
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA inregistreaza lunar, pe baza unui contract de inchiriere incheiat cu o persoana fizica, chirie la un depozit (deci suma este fara tva). O parte din aceasta chirie urmeaza sa fie refacturata catre un colaborator tot in baza unui contract de inchiriere. Daca se depune notificare la ANAF se poate emite factura de chirie spatiu, catre colaborator cu TVA?
Iun232023
Transfer afacere
de
Olga Crevelescu
valabil la 23 Iun 2023
Intrebare: 1. Societatea, platitoare de TVA, se hotaraste sa vanda activele fermei de pasari, constand in hale de cresterea pasarilor si terenul curti constructii aferent acestora, precum si terenul arabil detinut de ferma. Precizam ca toate constructiile sunt vechi, dar au fost facute imbunatatiri la ele de-a lungul timpului, de cand sunt in proprietate. Valoarea constructiilor va fi mai mare decat ...
Iun122023
Regim fiscal privind TVA pentru activitatea economica in perioada in care codul de TVA a fost anulat
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Iun 2023
Intrebare: Societatea a avut activitatea suspendata temporar in intervalul 2016-2019, ANAF a anulat codul de tva si a inactivat-o fiscal, la reluarea activitatii, ANAF a declarat-o activa fiscal insa codul de tva nu a mai fost reluat, intrebarea este daca era obligatorie la data reactivarii si reluarea codului de tva, societatea a desfasurat activitati economice incepand cu anul 2019 si a emis facturi fara ...
Mai242023
Transfer ramura de activitate
de
Vera Constantin
valabil la 24 Mai 2023
Intrebare: In urma divizarii partiale a societatii, a fost transferata o ramura de activitate catre o societate nou creata in acest scop. Este obligatorie pastrarea acestei activitati in cadrul societatii nou create? (aceasta are un anumit cod CAEN declarat). Daca da, pentru cat timp? Va multumesc.
Apr172023
Vanzare teren arabil. Notificare privind optiunea de taxare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Apr 2023
Intrebare: O persoana juridica, platitoare de TVA vinde un teren intravilan, din categoria de folosinta ARABIL unei alte persoane juridice, platitoare de TVA. Noi suntem firma cumparatoare. Vanzarea se realizeaza cu TAXARE INVERSA. Fiind teren din categoria de folosinta arabil si vanzarea realizandu-se cu tva - taxare inversa, ambele firme fiind platitoare de TVA, firma care este vanzatoare trebuie sa ...
Apr132023
Regim fiscal TVA pentru achizitie autoturism second hand
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: Microintreprindere platitoare de TVA la incasare, achizitioneaza un autoturism cu plata in 5 rate, in regim second-hand. Pentru fiecare rata se emite factura de avans cu TVA. La final se storneaza avansul si se factureaza autoturismul. In contractul de vanzare-cumparare se specifica vanzarea autoturismului in regim second-hand, pretul total 140.000 ron, cu mentiune - cu TVA inclus si ...
Mar262023
Exercitarea dreptului de deducere din facturi emise anterior anularii codului de TVA la furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: Un furnizor are decizie de la ANAF de anulare din oficiu a inregistrarii in scopuri de TVA incepand cu data de 28.02.23. In luna februarie a emis facturi cu TVA cota 19% si ni le-a dat. Precizez ca facturile au data calendaristica inainte de 28.02.23. Astazi ne-a trimis decizia, ce are data de 06.03.23, ca nu mai e platitor de TVA incepand cu 28.02.23. Este corect sa inregistram si sa deducem ...
Mar112023
Ajustare pozitiva TVA pentru autoturism preluat in leasing
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Mar 2023
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA achizitioneaza un mijloc fix in leasing (autoturism). Se preconizeaza ca peste 7 luni societatea va deveni platitoare de TVA. Cum se procedeaza pentru ajustarea TVA aferenta mijlocului fix la momentul in care societatea va deveni platitor de TVA? Multumesc!
Mar092023
Sediu social expirat. Cod tva anulat. Redobandire tva
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Mar 2023
Intrebare:
Unei societati i se anuleaza codul de TVA din iulie 2022 pentru ca a expirat sediul social. La momentul anularii avea in balanta: teren 200000 lei si cladire (sediul social) 300000lei, achizitionate in februarie 2021 (PRIN TAXARE INVERSA). Din iulie nu s-a mai dedus tva la achizitii (facturile s-au operat cu tot cu tva) iar facturile de vanzare care initial au fost in valoare de 1260.50 lei ...
Mar072023
Export jucarii catre persoane fizice si juridice
de
Alexandru Palaghia
valabil la 07 Mar 2023
Intrebare: O societate platititoare de TVA in Romania, produce jucarii din lemn. Intentioneaza sa vanda toate jucariile catre o firma din Elvetia. Aceasta firma va vinde in online produsele, transportul urmand sa se faca direct din Romania catre clienti finali, persoane fizice sau juridice din UE. Care este regimul TVA in acest caz?
Mar052023
Solutionare reclamatie calitativa pentru livrare intracomunitara de bunuri si valorificare deseuri in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Mar 2023
Intrebare: Am efectuat o livrare intracomunitara de produse finite. O parte din produse au fost neconforme, asa ca am trimis altele cu aviz pentru inlocuire. Produsele neconforme nu s-au intors la noi deoarece cheltuiala cu transportul ar fi fost prea mare. Clientul nostru din Germania a reusit sa vanda aceste produse ca deseuri unei societati de valorificare din Olanda si vrea sa ni le plateasca la pret de ...
Mar052023
Sold cont 4511. Divizare partiala. Transfer active
de
Vera Constantin
valabil la 05 Mar 2023
Intrebare: Aceasta firma in octombrie a fost divizata, s-au infiintat 3 societati noi si din firma initiala s-a desprins cate o ramura de activitate, ramanand una singura. Societatea care s-a ocupat de divizare a facut acest lucru prin intermediul conturilor 4511(anexat). Nu este clar ce se va intampla cu soldul contului 4511 la fiecare firma, cum se vor solda aceste conturi? Asociatii sunt aceiasi la ...
Feb252023
Incetare activitate PFA. Depunere declaratii
de
Nicolae Liviu
valabil la 25 Feb 2023
Intrebare: PFA, activare in domeniul juridic (birou de avocatura), platitor de tva trimestrial, a depus actele pentru inchidere PFA azi, 21.02.2023, insa cum procedez cu declararea veniturilor si a tva ului aferent lunilor ianuarie si februarie 2023? Deja actele au fost depuse pentru inchidere PFA. Multumesc.
Feb132023
Scaderea din patrimoniu a creantelor neincasate clienti, respectiv a datoriilor neachitate furnizori
de
Alexandru Palaghia
valabil la 13 Feb 2023
Intrebare: Am clienti neincasati foarte vechi, intre 3 si 10 ani. Eu nu i-am scos din evidenta si nu am constituit provizioane pentru ei. In anii precedenti am trimis extrase de cont pentru confirmarea soldurilor, dar nu am primit nici un raspuns. Ce pot sa fac cu acesti clienti ? Pot sa ii scot din Evidenta daca nu am costituit pentru ei provizioane, mentionez ca nu sunt in faliment sau insolventa. Si daca ...
Feb112023
Societate cu cod TVA anulat. Vanzare imobil. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala a cumparat in 2016 un imobil la valoarea de 347000 ron. Transforma, modernizeaza imobilul si in luna 12.2020 ajunge la valoarea de 726000 in contabilitate cu proces verbal de receptie pentru data primei utilizari. Mai aduce imbunatatiri in continuare si in noiembrie 2022 vinde imobilul. Valoarea din contabilitate este 914000 lei. Societatea are codul de tva anulat. Deoarece ...
Feb032023
Trecerea la neplatitori TVA. Obligatia de ajustare TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Firma X platitoare de tva investeste in constructia unei pensiuni. Dupa finalizare lucrari, se cere rambursarea tva aferenta investitiei. Se primeste tva prin virament de la AFP. Dupa aceasta operatiune, se doreste trecerea firmei ca neplatitoare de tva. Ce presupune aceasta operatiune din punct de vedere al tva? Nu as vrea sa am un control de la finante dupa mai multi ani, in care sa fiu nevoit ...
