81 intrebari si raspunsuri despre compensare creante din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre compensare creante si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre compensare creante, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 297 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 81 intrebari si raspunsuri
Mai122024
Compensare creante si datorii firme afiliate, romana si straina
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra are raporturi comerciale atat pe pozitia de client si furnizor cu unul din asociatii nostri din Italia (detine 99% din capital). Daca dorim sa compensam datoriile cu creantele acestuia, fiind si asociat, trebuie intocmite alte documente in afara de Procesul Verbal semnat de ambele parti, in care vor fi mentionate facturile cu data, valoare ce fac obiectul compensarii? Multumim.
Mar112024
Compensare creante reciproce. Procedura compensare
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: In ce conditii poate fi intocmit un ordin de compensare propriu pentru a stinge datoria si creanta fata de acelasi partener in suma de 15.000 lei, mai veche de un an de zile? Este obligatorie inscrierea pe site-ul CPPI pentru efectuarea compensarilor?
Iun092023
Compensare creante
de
Profeanu Laura
valabil la 09 Iun 2023
Intrebare: Societatea are de plata impozit specific, iar impozitul pe profit este de recuperat. Intrebare: se pot compensa sumele?
Ian182024
Compensare creante cu datorii asociati
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Ian 2024
Intrebare: O societate care da avansuri din casa cu contul contabil 542 catre asociat in luna septembrie 2023, poate compensa suma respectiva cu dividende interimare in luna ianuarie 2024, fara a incalca legea platii in numerar? Compensarea se poate face cu o hotarare AGA? Multumesc.
Feb022024
Sistemul de compensare datorii si creante SIC
de
Profeanu Laura
valabil la 02 Feb 2024
Intrebare: Daca am optat sa facem compensari conform HOTARARE nr. 773 din 28 octombrie 2019, respectiv prin intermediul platformei CPPI cu acei parteneri care la randul lor sunt inrolati pe aceasta platforma. Cu ceilalti parteneri care NU s-au inrolat putem face compensari si pe hartie - acord de compensare, proces verbal de compensare etc, sau nu ne mai este permisa compensarea decat prin CPPI? Multumesc!
Apr162024
Diminuare capital social. Cedare imobil
de
Vera Constantin
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: Un asociat unic intr-o S.R.L. doreste sa diminueze capitalul social prin diminuarea numarului de parti sociale si in contrapartida diminuarii numarului de parti sociale, societatea sa-i plateasca in natura prin cedarea unui imobil din activele sale. Care sunt implicatiile fiscale ale acestei operatiuni, atat pentru societate cat si pentru asociat ca persoana fizica, daca operatiunea poate fi ...
Feb092024
Compensari cu facturi
de
Olga Crevelescu
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: Se doreste compensarea mai multor facturi cu un partener, va rugam sa ne spuneti daca este posibil din punct de vedere legal si cum trebuie sa procedam (suma de aprox 200.000 lei) ce fel de documente sunt necesare. Ce obligatii declarative avem? Monografia contabila pentru aceasta operatiune economica.
Dec092023
Eroare in contabilitate. Trecere la impozit pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala, in urma unei inspectii fiscale are stabilit impozit pe profit si majorari si penalitati, inclusiv penalitati de nedeclarare. Controlul se desfasoara pe perioada 01.10.2022-30.06.2023. Procesul verbal se preda contribuabilului la data de 05.12.2023. Avizele de inspectie fiscala sunt cu data de 31.08.2023 si 21.11.2023. Organul de control constata erori de inregistrare ...
Oct092023
Compensarea creantelor cu datoriile aceluiasi partener
de
Alexandru Palaghia
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Se poate face compensarea intre o societate din Romania si o societate din Bulgaria in conditiile in care firma din Bulgaria este pentru firma din Romania atat client cat si furnizor? Daca da, care sunt procedura si documentele necesare in acest sens? Va multumesc!
Sep072023
Operatiuni de compensare intre persoanele juridice
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala X colaboreaza cu o societate Y, ambii parteneri facturand servicii/vanzare de bunuri, valoarea unei facturi fiind si de 250.000 lei. Se pot face compensari intre societati cu acordul ambelor parti, pentru fiecare factura in parte? Care este procedura?
Iul062023
Compensarea creantelor/datoriilor reciproce ale unei societati comerciale romane si ale unei societati comerciale nerezidente
de
Dana Hristu
valabil la 06 Iul 2023
Intrebare: Va rog sa ma lamuriti cu referire la modalitatea de compensare a unor sume intre doua companii din doua state diferite din cadrul UE. Situatia este in felul urmator: - firma A cumpara un activ in valoare de 100000 euro de la firma B; - in acelasi timp firma B cumpara un activ de la firma A in valoare de 60000 euro. Se intocmesc contracte, facturi fiscale, iar plata se face de catre firma A catre ...
Ian242023
Stingere datorie furnizor prin vanzarea de mijloace fixe
de
Alexandru Palaghia
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: O societate platitoare TVA, impozit microintreprindere, suntem in faza de lichidare si dizolvare voluntara, avem o datorie catre un furnizor, o valoare mai mare, avem in evidenta mijloace fixe 20 de utilaje care au o valoare mai mare decat datoria catre acest furnizor, putem face o factura de vanzare utilaje catre acest partener in vederea compensarii sumelor? Cum putem proceda pentru lichidarea ...
Iul142023
Achizitionarea drepturilor litigioase si obtinerea despagubirilor conform Legii 165/2013
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Iul 2023
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat de la o persoana fizica, in anul 2011, drepturi litigioase asupra unui teren, in suma de 400.000 lei, pe care le-a evidentiat in contul 267 - Creante imobilizate. In anul 2023 am primit - Titlul de despagubire - emis de catre Comisia Nationala pentru Compensarea Imobilelor, aferent drepturilor litigioase achizitionate, in valoare de 1.000.000 lei, suma care ...
Feb252023
Compensare creante de incasat de la salariati cu imprumut asociat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Feb 2023
Intrebare: Societatea are de recuperat de la angajati sume acordate ca venituri necuvenite din salarii. O parte din persoanele de la care trebuie recuperata suma nu mai sunt angajate ale firmei. In aceasta situatie se accepta ca solutie contabila de rezolvare compensarea sumelor pe care firma are posibilitatea doar prin instanta sa le recupereze de la fostii angajati, cu cont curent asociati (4551)? Sume de ...
Mai142024
Prescriptia dreptului de a cere restituirea TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: Am observat ca in fisa analitica a fost anulat TVA-ul de recuperat. Dupa lamuririle primite de la asistenta contribuabili in data 11.03.2024 s-a incheiat perioada de exercitare a dreptului de cerere de rambursare TVA mai vechi de 31.12.2017, deci de aici si anularea TVA. Noi la 31.12.2017 am avut un sold de 409.777 lei. In fisa insa mai avem doar TVA-ul de recuperat din ultimele 4 deconturi de ...
Mai122024
Imprumut de la asociat. Capitalizare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra are imprumut de la asociati in suma de 30.000.000 euro. Dorim sa capitalizam jumatate din acesta in alte rezerve. Intrebarea noastra este ce documente si conditii trebuie indeplinite. Multumim.
Mai022024
Exigibilitatea TVA pentru prestari servicii. Recunoasterea evenimentelor conform principiului prudentei
de
Profeanu Laura
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: O societate A SRL incheie cu o societate B SRL un contract de management (administrare, conform Legii 31/1990). Asociatul unic (persoana fizica) din societatea A este asociat cu 99% in societatea B. Societatea B factureaza catre societatea A serviciile de management lunar. Societatea B are persoana fizica angajata cu contract de munca. In anul 2023 societatea B nu a facturat catre societatea A ...
Apr222024
Dobanzile si penalitatile de intarziere
de
Profeanu Laura
22 Apr 2024
Aplicarea dobanzilor si penalitatilor de intarziere este un subiect de mare interes pentru contribuabili si profesionistii din domeniul fiscal. Acestea sunt masuri punitive aplicate pentru a asigura conformitatea fiscala si pentru a descuraja intarzierile sau omisiunile in plata datoriilor fiscale. Art. 173, 174 si 176 din Codul de Procedura Fiscala, ofera un cadru detaliat privind modul de ...
Apr182024
TVA la incasare. Exigibilitate TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Pentru o societate tva la incasare, tva-ul la o factura emisa si neincasata devine exigibil dupa 90 zile sau tva-ul este de plata numai la incasare /compensare factura emisa?
Apr152024
Sume virate in plus in anul 2027, solicitare compensare cu sumele datorate in anul 2024
de
Elena Garofil
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: O firma a fost platitoare de impozit pe profit pana la data de 31.12.2017. De la 1 ian 2018 a trecut la impozit pe venit. La acea data si pana acum firma a ramas cu impozit pe profit platit in plus de 3.500 lei. La 1 ian 2023 firma trece din nou la impozit pe profit, nu are salariati. Are impozit pe profit in anul 2023 de 7.200 lei. Pot compensa impozitul pe profit datorat pentru 2023 cu ce s-a ...
Apr122024
Recuperarea sumelor de la clientii rau-platnici
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: Firma noastra a avut o colaborare cu un client care era si furnizor. In 2014 s-au facturat catre acesta prestari servicii consultanta in baza unor contracte/anexe-devize, in valoare de 500.000 lei cu tva inclus, facturi care s-au compensat prin ordine de compensare si care s-au inregistrat in contabilitate si care s-au confirmat. Pana in 2020 s-au derulat intre parti operatiuni si s-au facut ...
Apr012024
Exercitarea dreptului de deducere a TVA prin decontul de TVA. Prescriptia dreptului de a cere restituirea
de
Profeanu Laura
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: In cazul socilitarii rambursarii de TVA prin decont (asa cum se stie, solicitarea consta in bifa fara a se preciza suma solicitata), ce se intampla cu sumele care erau incluse in sold, dar conform Codului de procedura fiscala erau prescrise ca drept de rambursare (art.218 din Legea 207/2015? Deoarece sumele de recuperat care sunt prescrise la rambursare au fost constituite conform Codului Fiscal, ...
Mar292024
Lichidare societate cu transfer imobile catre asociati
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala se lichideaza. Are in contabilitate urmatoarele conturi: 1012 400 lei 105 16.050 lei 106 19.748 lei 117 -123.529 lei 121 -2.557 lei 212 101.970 lei 281 55.176 lei. Societatea nu a desfasurat activitate de mai mult de 15 ani, dar are doua imobile in patrimoniu. Asociatii au decis sa lichideze firma, imobilele trecand in proprietatea acestora. Ma intereseaza cum se calculeaza ...
Mar232024
Darea in plata in contextul insolventei
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: O societate a intrat in insolventa. Are o datorie catre o firma pe care vrea s-o stinga prin procedeul dare in plata prin cedarea in locul datoriei a unui teren. Va rugam sa precizati baza legala.
Mar202024
Panouri fotovoltaice. Accize. Inregistrari contabile
de
Flavia Vlad si Elena Garofil
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a instalat panouri fotovoltaice (puterea maxim absorbita 39.27kW) si a devenit prosumator incepand cu 06.12.2023. Sistemul a fost pus in functiune incepand cu 01.02.2024. Incepand cu 01.02.2024 societatea noastra s-a inregistrat ca platitor de accize la ANAF. Apoi am depus Anexa 23 la Autoritatea vamala dar NU s-a aprobat scutirea deoarece societatea noastra are spatii ...
Mar032024
Solicitarea dobanzilor in cazul sumelor de restituit de la buget
de
Profeanu Laura
03 Mar 2024
Intelegerea procesului de restituire a sumelor nejustificat platite este esentiala pentru orice contribuabil. Codul de procedura fiscala, prin mecanismele sale, detaliate la art. 168 si 182, ofera un cadru clar pentru gestionarea acestor situatii, asigurand protectia drepturilor financiare ale contribuabililor si eficientizarea administrarii fiscale.
Procedura de restituire a ...
Mar012024
Intocmirea situatiilor financiare anuale consolidate
de
Profeanu Laura
01 Mar 2024
Articolul de fata isi propune sa ofere o perspectiva clara asupra procedurilor de intocmire a situatiilor financiare anuale consolidate, cu un accent deosebit pe bilantul consolidat si contul de profit si pierdere consolidat. Aceste componente esentiale ale raportarii financiare sunt importante pentru intelegerea pozitiei financiare si a performantei operationale ale unui grup de companii, ...
Feb222024
Tratamentul contabil si fiscal al energiei produse de catre prosumator
de
Alexandru Palaghia
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Unitate de cult, prosumator, are incheiat contract de furnizare energie cu CEZ si de producere si livrare energie electrica solara, pana in 400 kw . CEZ emite factura pentru cantitatea consumata, dar si factura pentru cantitatea livrata in retea, in numele unitatii de cult. Unitatea de cult a solicitat si obtinut inregistrarea in Registrul special al Biroului Vamal, a transmis Notificarea catre ...
Feb212024
Inchidere imprumut nerecuperat. Implicatii fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: Imprumut acordat intre parti afiliate in care societatea imprumutatoare nu mai poate recupera imprumutul acordat. Care ar fi implicatiile fiscale la trecerea pe cheltuieli a sumei imprumutate, societatea este platitoare de impozit pe profit. Inchiderea sumei nerecuperate cu suma creditata firmei de catre administratorul firmei imprumutatoare? Va rog sa imi comunicati opinia si implicatiile ...
Feb202024
Inregistrare in contabilitate a hotararilor judecatoresti
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: In urma unei hotarari judecatoresti din data de 10.12.23 intre societatile A si B (care sunt atat furnizor, cat si client) s-au stabilit urmatoarele: 1. compensarea soldurilor privind facturile emise de ambele societati (A=250000; B=150.000) si plata diferentei in contul societatii A - daca se poate face proces verbal de compensare in baza hotararii judecatoresti; 2. anularea penalitatilor ...
