231 intrebari si raspunsuri despre riscuri din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre riscuri si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre riscuri, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 516 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 231 intrebari si raspunsuri
Apr072024
Riscurile asociate cu chiria sub pretul pietei
de
Vera Constantin
valabil la 07 Apr 2024
Intrebare: Societatea are doua imobile date in chirie, unul catre o societate afiliata, iar celalalt catre un tert. Valoarea chiriei lunare este sub amortizarea contabila. Am solicitat si opinia unui evaluator si cele doua chirii sunt sub pretul pietei. La ce ar trebui raportata chiria, la amortizare sau la pretul pietei? Daca chiria este mai mica decat pretul dat de evaluator, ce riscuri are societatea ...
Apr172023
Riscuri fiscale la vanzarea marfurilor sub costul de achizitie
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Apr 2023
Intrebare: Va rog sa precizati care este regimul fiscal al vanzarii marfurilor sub costul de achizitie din punct de vedere al TVa si al impozitului pe profit in urmatoarea situatie: Societate cu activitate de comert cu ridicata-vanzari directe, fara depozitare, in cadrul unei tranzactii a vandut un produs care face parte din portofoliu sub pretul de achizitie (dintr-o eroare a facut oferta la pret mai mic ...
Mar122023
Activitate desfasurata la terti. Riscuri de reincadrare fiscala
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Mar 2023
Intrebare: Societatea are o echipa de 30 carmangieri si presteaza activitatea la terti - la acelasi tert de peste un an de zile - pe baza de contract prestari servicii. Toate autorizariile le are clientul. Are CAEN 1011 si 7820. Nu are punct lucru pt ca este inregistrat la ONRC cu prestare la terti. Este vreun risc fiscal sau de alta natura in acest gen de prestare servicii? Multumesc!
Aug192024
Transmiterea facturilor in RO e-Factura
de
Profeanu Laura
valabil la 19 Aug 2024
Intrebare:
Va rugam sa ne precizati ce riscuri are o societate in cazul in care anumiti furnizori au incarcat facturile lunii iulie cu o intarziere mai mare de 5 zile calendaristice.
Societatea inregistreaza doar facturile pe care furnizorii le incarca pe SPV, cele incarcate cu intarziere fiind inregisrate in contabilitate in luna august. Aceasta situatie poate aparea lunar si nu poate fi controlata de ...
Aug142024
Declarare transport in RO e-Transport si Intrastat
de
Gina Popescu
valabil la 14 Aug 2024
Intrebare:
Societatea A din Romania, platitoare de TVA si de impozit pe profit, factureaza o livrare catre un client B din Franta (cod valid vies Franta). Clientul solicita ca livrarea sa se efectueze la o alta adresa din Olanda. In D390 livrarea se declara pe VAT-ul de Franta.
1. Intrastat - pe ce VAT se declara aceasta livrare?
2. Pe ce adresa (tara) se emite codul UIT?
3. Care sunt implicatiile ...
Mai092024
Activitati pentru desfasurarea carora legea impune conditia obiectului unic de activitate
de
Profeanu Laura
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: In ce conditii o societate neplatitoare de tva cu cod CAEN 8690 - Alte activitati referitoare la sanatatea umana, CAEN unic (nu poate adauga cod de inchiriere/subinchiriere), titular al contractului de inchiriere cu o persoana fizica, poate subinchiria o camera unei societati comerciale cu activitate de nutritie? Se poate factura chirie chiar daca nu are in statut activitatea de inchiriere? Ce ...
Feb102024
Decontare cheltuieli sediu social
de
Ela Dumitra
valabil la 10 Feb 2024
Intrebare: Se pot deconta pe firma achizitii mobila, modernizare sediul social, chiar daca nu exista activitate acolo? Care sunt riscurile avand in vedere ca societatea este neplatitoare de TVA si este impozit micro?
Ian192024
Livrare bunuri si punere in functiune. Stabilire fapt generator al TVA si al venitului
de
Otilia Roman
valabil la 19 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala a incheiat in anul 2023 un contract de livrare si punere in functiune echipamente telecomunicatii (inclusiv soft-ul de functionare ca serviciu conex). Acest contract avea ca termen de finalizare an 2023. Datorita intarzierilor in achizitia componentelor, s-a decalat termenul de finalizare a productiei de echipamente si implicit a functionalitatilor privind software-ul ...
Nov242023
Adresa pe factura - informatie obligatorie
de
Profeanu Laura
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Societate cu punct de lucru deschis in aceeasi localitate ca si sediul social, ce se trece la adresa pe facturi - adresa punct de lucru sau sediu: - facturi iesire catre clienti interni? - facturi primite de la furnizori interni? - facturi primite de la furnizori externi? Care sunt riscurile unei adrese trecute gresit? Multumesc!
Iul292023
Tratament fiscal al veniturilor din servicii prestate de persoane fizice cu caracter pur intamplator
de
Dani Cucu
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: - serviciile prestate de persoane fizice, cu caracter pur intamplator, pe pasune respecta cel putin patru dintre criteriile care definesc preponderenta existentei unei activitati independente stabilite de pct. 19 din Normele metodologice pentru aplicarea art. 46 din Codul fiscal: - libertatea de alegere a locului si a modului de desfasurare a activitatii, precum si a programului de lucrul; - ...
Iul242023
Composesorat. Diverse aspecte fiscale privind impozitul pe profit si venit
de
Otilia Roman
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: Referitor la ? ...determinarea starii de fapt fiscale...? a unei asociatii composesorale, raportat la faptul ca desfasura activitati exclusiv fara scop patrimonial, nu vinde nici un bun si nu presteaza nici un serviciu, care ar putea fi incadrate ca activitati economice, va adresam urmatoarea solicitare de clarificari: 1) in cazul in care: - ...composesoratele sunt scutite de la plata impozitului ...
Mar202023
Inregistrare in contabilitate marfa in curs de aprovizionare
de
Portal Codul Fiscal
valabil la 20 Mar 2023
Intrebare:
Cum se inregistreaza in contabilitate o marfa facturata de catre vanzator la data de 27.02.2023 si primita de catre cumparator la data 10.03.2023 avand conditia de livrare DAP (vanzatorul este responsabil pentru toate costurile si riscurile legate de livrarea bunurilor la locul de destinatie desemnat).
In cazul acesta, trasferul riscurilor si beneficiilor fiind facut la data de 10.03.2023, ...
Mar202023
Inregistrare in contabilitate diferenta curs valutar
de
Portal Codul Fiscal
valabil la 20 Mar 2023
Intrebare:
Cum se inregistreaza in contabilitate diferenta de curs valutar pentru o marfa facturata de catre un vanzator din UE la data de 27.02.2023 si primita de catre cumparator la data 10.03.2023 avand conditia de livrare DAP BUCURESTI (vanzatorul este responsabil pentru toate costurile si riscurile legate de livrarea bunurilor la locul de destinatie desemnat).
In cazul acesta, transferul ...
Oct292024
Conditia de Livrare DAP (Delivered at Place)si Conditia de Livrare FCA (Free Carrier)
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare:
Avem o achizitie de materii prime din Germania conditia de livrare fiind DAP Bucuresti.
Materia prima ajunge pe teritoriul Romaniei si se face receptia.
La verificarea documentelor se constata ca eronat funizorul a emis facturile cu conditia de livrare FCA DUISBURG, desi acesta a asigurat transportul pana la Bucuresti si a mentionat linie distincta pe factura cu valoarea transportului ...
Oct292024
Aplicare e-Sigiliu
de
Gina Popescu
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare:
SRL detinatoare a unei autorizatii de operator economic cu produse supuse accizelor nearmonizate pentru produsele mentionate la art. 439 al (2), lit b, care desfasoara activitate de productie si:
- livrare intracomunitara (fara accize)
- export (fara accize)
- vanzare In Romania (cu accize)
a produselor mentionate la art 439 al (2), lit. b, prin firme de curierat sau transport ...
Oct282024
Noutati in domeniul accizelor cu impact asupra producatorilor de bere si antrepozitarilor autorizati
de
Profeanu Laura
28 Oct 2024
Guvernul a adoptat Ordonanta de Urgenta nr. 123/2024, care aduce modificari in domeniul accizelor, cu un impact direct asupra producatorilor de bere si antrepozitarilor autorizati. Publicata in Monitorul Oficial, Partea I nr. 1070 din 24 octombrie 2024, aceasta ordonanta a intrat in vigoare imediat, la data publicarii, subliniind nevoia adaptarilor rapide din partea celor ...
Oct252024
Comodat autoturism incheiat intre 2 persoane juridice
de
Gina Popescu
valabil la 25 Oct 2024
Intrebare:
Se poate incheia un contract de comodat auto intre doua societati comerciale platitoare de impozit pe profit? Daca da, va rugam sa ne spuneti si care este regimul cheltuielilor pentru fiecare din ele. Multumesc.
Oct232024
Schimbare metoda de evaluare a stocurilor din FIFO in CMP
de
Gina Popescu
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare:
Intentionam sa schimbam metoda de descarcare a stocurilor din FIFO (First In, First Out) in CMP (Cost Mediu Ponderat) incepand cu data de 01.01.2025. In acest sens, am dori sa aflam care sunt toate obligatiile contabile si fiscale pe care le avem pentru a putea opera aceasta modificare. In afara faptului ca trebuie sa reflectam aceasta schimbare in politicile contabile si sa o prezentam in ...
Oct222024
Achizitii intracomunitare de bunuri
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare:
In cazul in care o firma (A) inregistrata in scopuri de TVA in Romania vinde marfa catre un alt client (B) roman, de asemenea inregistrat in scopuri de TVA, iar marfa este transportata direct din Austria catre clientul final al firmei din Romania, care este tratamentul TVA aplicat?
Firma A nu are un depozit in Romania, stocul de marfa se afla in AT, intr-un depozit al unei entitati afiliate ...
Oct212024
Masuri noi privind stabilirea valorii reale de tranzactie a marfurilor importate. Taxe vamale la import si alte impozite si taxe
de
Profeanu Laura
21 Oct 2024
OUG nr. 76/2024, publicata in Monitorul Oficial nr. 596 din 26 iunie 2024, a fost adoptata in contextul necesitatii stringente de a consolida capacitatea institutionala a Autoritatii Vamale Romane si de a reorganiza activitatea acesteia, vizand direct si indirect mediul de afaceri, precum si aspectele fiscale.
Consolidarea securitatii si facilitarea activitatilor economice
In primul ...
Oct192024
Facturare prestari servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 19 Oct 2024
Intrebare:
Refacturare costuri salariale. Salariat detasat. Regim TVA.
Firma A din domeniul transportului hotaraste sa detaseze un sofer la alta firma (firma B) pentru a o ajuta pentru o perioada de o luna. Pe perioada detasarii firma A este cea care plateste in continuare salariul si diurna soferului detasat. Aceasta doreste sa-si recupereze cheltuielile cu salariu si diurna platite soferului de la ...
Oct182024
Pana la 31 octombrie 2024 se vor publica listele contribuabililor care inregistreaza sau nu obligatii fiscale restante
de
Profeanu Laura
18 Oct 2024
Pana la 31 octombrie 2024, ANAF va publica cele doua liste importante pentru mediul de afaceri din Romania: lista firmelor cu datorii si lista firmelor corecte pentru trimestrul al treilea din 2024.
Procedura de publicare a listei contribuabililor care nu inregistreaza obligatii restante a fost aprobata prin Ordinul presedintelui ANAF nr. 1923/2022.
In vederea mediatizarii celor ...
Oct162024
Conditiile utilizarii semnaturii electronice, sigiliului electronic si marcii temporale electronice
de
Profeanu Laura
16 Oct 2024
In contextul digitalizarii accelerate, Parlamentul a adoptat Legea nr. 214/2024, care reglementeaza utilizarea semnaturii electronice, sigiliului electronic, marcii temporale si documentelor electronice. In vigoare de la 8 octombrie 2024, legea reprezinta un raspuns la necesitatile crescute de securitate si eficienta in tranzactiile electronice, consolidand cadrul juridic intern pentru ...
Oct142024
Obligatiile SAF-T: Declaratia 406 trebuie depusa pana la data de 31 octombrie 2024
de
Profeanu Laura
14 Oct 2024
Conform legislatiei actuale (Ordinul presedintelui ANAF nr. 1783/2021) Declaratia 406 care include fisierul SAF-T pentru luna septembrie 2024, trebuie depusa la ANAF pana la data de 31 octombrie 2024. Obligatia se aplica si pentru raportarea corespunzatoare trimestrului al treilea 2024, marcand un moment important pentru contribuabili, in contextul in care ANAF a introdus recent un nou set de ...
Oct132024
Calcul IMCA
de
Gina Popescu
valabil la 13 Oct 2024
Intrebare:
Incepand cu anul 2024, compania noastra are obligatia calcularii impozitului minim pe cifra de afaceri (IMCA). Va rugam sa ne ajutati sa determinam impozitul minim pe cifra de afaceri in situatia prezentata mai jos.
Datele disponibile sunt urmatoarele:
703-Venituri din vanzarea de produse reziduale: 16.700 lei
704-Venituri din lucrari executate, servicii prestate: 228.400 lei
...
Oct112024
Casare mijloace fixe complet amortizate
de
Vera Constantin
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare:
Ce riscuri exista pentru societate in cazul in care societatea scoate din evidenta contabila mijloace fixe complet amortizate, electrice si electronice foarte vechi (de exemplu din anul 2000) pe care nu le mai are in patrimoniu si nu poate face dovada predarii la unitati specializate in DEEE?
Oct082024
Inregistrare distinct in gestiune produsemarfuri vandute si nelivrate
de
Ela Dumitra
valabil la 08 Oct 2024
Intrebare:
Societatea noastra realizeaza vanzari de produse finite si marfa, avand situatii in care emiterea facturii are loc in ultima zi din luna, cu conditii de livrare stipulate contractuale preponderent CIP sau franco transportator, iar livrarea efectiva are loc in primele zile din luna urmatoare, cand transportatorul contractat de noi (fie intern sau extern) vine sa preia marfa.
Noi ...
Oct012024
Inregistrare persoana fizica in scopuri de TVA
de
Gina Popescu
valabil la 01 Oct 2024
Intrebare:
O persoana fizica neautorizata a prestat pentru o societate comerciala in 2018 servicii de consultanta in comunicare, in conformitate cu art. 1166 din Codul Civil si art. 7 alin. (3) din Codul fiscal, in baza unui contract de prestari servicii. Valoarea serviciilor a depasit plafonul de TVA. Societatea comerciala a retinut la sursa impozitul pe venit 10% ca impozit pe venitul din alte surse. ...
Sep282024
Microintreprindere. Intermediere sau consultanta
de
Vera Constantin
valabil la 28 Sep 2024
Intrebare:
Tema: incadrarea fiscala pentru aplicarea tipului de impozitare - impozit pe profit sau impozitul pe venitul microintreprinderilor.
Situatia de fapt:
Societatea comerciala romana are semnat un contract (nenumit dpdv juridic) cu o persoana juridica romana pentru a primi o suma de suma de bani din partea acesteia, suma determinata pe baza tranzactiilor comerciale ale acesteia, tranzactii de ...
Sep232024
Regim fiscal TVA pentru export de bunuri cu locul in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2024
Intrebare:
Societatea A din Germania livreaza bunuri catre o societate C din USA. Pentru aceasta livrare, A emite factura catre societatea B din Romania. A asigura transportul, conditia de livrare find DAP USA. Pe declaratia vamala de export A este trecut la caseta 2, exportator dpvd vamal. Daca scutirea de TVA pentru export se aplica doar de catre A, cum va emite B factura catre clientul sau din USA?
