588 intrebari si raspunsuri despre tratament contabil si fiscal din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre tratament contabil si fiscal si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre tratament contabil si fiscal, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 1852 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 588 intrebari si raspunsuri
Mai112024
Vanzare constructie care nu mai este noua. Tratament contabil si fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Mai 2024
Intrebare: Vanzare constructie care nu mai este noua. Tratament contabil si fiscal. Societatea vrea sa vanda un spatiu comercial achizitionat in luna iunie 2005. Valoarea de achizitie a acestuia a fost: 476.000 lei, TVA aferent 90.440 lei. Avand in vedere ca de la data achizitiei pana in prezent nu au fost facute lucrari de modernizare sau de transformare a spatiului acesta poate fi considerat constructie ...
Sep292023
Scazaminte si perisabilitati cereale. Tratament contabil si fiscal
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala vinde unui client 50.000 kg de porumb. Cand ajung cerealele la client, se cantaresc, si clientul trece pe tichetul de cantar 48.200 kg (mentionand ca diferenta este impuritate, umezeala). Vanzatorul poate factura doar 48.200 kg, dar pe avizul de insotire a marfii a trecut 50.000 kg. Va rog sa imi prezentati tratamentul contabil si cel fiscal
Sep122023
Organizare eveniment de catre un ONG. Plata unui onorariu. Tratament contabil si fiscal
de
Otilia Roman
valabil la 12 Sep 2023
Intrebare: O asociatie non profit a organizat un eveniment la care a fost invitata o asociatie non profit din Ungaria. Pentru activitatea prestata, asociatia organizatoare a platit un onorariu, in baza contractului de colaborare (nu s-a primit factura), reprezentantului asociatiei, pe baza de dispozitie de plata in numerar. Intrebare: Care ar fi tratamentul fiscal si contabil corect in situatia descrisa? ...
Ian062023
Imprumut acordat de o societatea romaneasca unei filiale straine. Neincasarea creantei. Tratament contabil si fiscal
de
Otilia Roman
valabil la 06 Ian 2023
Intrebare: O societate cu raspundere limitata din Romania este asociat unic al unei persoane juridice nerezidente, participare la capital social 100%. Asociatul unic din Romania a imprumutat Societatea comerciala nerezidenta. Imprumutul a ajuns la scadenta, dar Societatea se afla in dificultate in prezent, nu are disponibilitati pentru acoperirea imprumutului si a dobanzii aferente si nici nu preconizeaza ...
Aug132023
Tratament contabil si fiscal pentru un credit pe termen lung
de
Costin A. Istrate
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: O regie autonoma a contactat (a semnat contractul de credit) un credit pe termen lung - 15 ani (iunie 2022), pentru asigurarea de cofinantare, pentru un obiectiv de investitii finantat din fonduri europene. Acest obiectiv de investitie trebuie finalizat pana la data de 31.12.2023 (Obiectiv de investitie mai mare de un an). Pana la data de 30.06.2023 au fost efectuate trageri in cuantum de ...
Apr212024
Surplus din reevaluare active. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala are in patrimoniu doua imobile. La 31.12.2023 a fost evaluat un spatiu care avea o valoare de inventar de 1.300.000 lei, cumparat in 2015. Celalalt imobil a fost achizitionat cu credit si anual pentru banca trebuia evaluat, valoarea din raportul evaluatorului fiind mai mica decat cea din evidenta contabila. La 31.12.2023 s-au efectuat inregistrarile (pentru primul spatiu): ...
Apr052024
Acordarea de cadouri catre salariati. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O societate doreste sa acorde cadouri angajatilor in bunuri (produse alimentare) cu ocazia sarbatorilor Pascale in valoare de 300 lei angajat. Aceste bunuri sunt achizitionate de la alta societate. Conform Revistei CECCAR numarul 30-31 din 8-21 august 2017, inregistrarile contabile sunt urmatoarele: Acordarea de cadouri In cazul in care drept cadouri pentru diferite evenimente se achizitioneaza ...
Apr042024
Deprecierea activelor, tratament contabil si fiscal
de
Elena Ionescu
valabil la 04 Apr 2024
Intrebare: In cazul calculatoarelor cand incepem deprecierea, in momentul predarii de catre furnizor sau in momentul predarii catre angajat? Poti fi cazuri in care achizitionam laptopuri pentru angajati noi sau pentru back-up in cazul in care se defecteaza un echipament sau avem echipament de inlocuit? Cand am voie sa depreciez aceste bunuri? Multumesc frumos.
Ian292024
Client intrat in faliment, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu aspectele fiscale in sfera TVA si monografia contabila in cazul unei societati care a primit Decizia de intrare in faliment de la unul dintre clienti. Baza de impozitare este de 50.000 lei, iar TVA aferenta este de 9.500 lei. Ce trebuie sa avem in vedere concret: 1. la intrarea in faliment 2. la inchiderea procedurii de faliment. Va multumesc!
Ian262024
Cheltuieli de protocol. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Pentru un eveniment pe care care il organizam, pe langa angajati, avem si persoane invitate, colaboratori, pentru care am dori sa achitam cheltuielile de transport (bilete de avion) si cazarea. Cum inregistram aceste cheltuieli in contabilitate? Va multumim!
Dec172023
Achizitie bunuri/servicii fara documente justificative. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Dec 2023
Intrebare: Un SRL Platitor de TVA si de Impozit pe profit, efectueaza plati cu cardul pentru achizitia drepturilor de utilizare a diverselor aplicatii informatice, plug-in-uri, etc., necesare companiei. Achizitiile se fac de pe divese site-uri. Unele dintre acestea nu ofera date de identificare a companiilor furnizoare si pentru unele dintre acestea nu se pot obtine facturi pentru inregistrarea in ...
Oct202023
Achizitie servicii de design. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: Societatea cu datele de mai sus, achizitioneza servicii de design pentru mobilierul ce va fi montat la sediul societatii. Cheltuiala poate fi inregistrata ca un serviciu (ct. 628) sau trebuie tratat ca o imobilizare in curs (ct. 231 si ulterior 21X)? Ce alte documente trebuie intocmite? Va rog sa-mi spuneti tratamentul fiscal, precum si monografia contabila pentru aceasta achizitie. Multumesc!
Iul302023
Dividende repartizate in cursul exercitiului financiar. Tratament contabil si fiscal
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Iul 2023
Intrebare: Suntem un SRL, un asociat, COD CAEN 0111, cifra de afaceri de peste 1.000.000 euro, raportare lunara, plata impozit pe profit anul pentru sectorul agricol. In urma discutiilor privind modificarea Codului Fiscal, majorare cota impozit dividende de la 8% (de la 01.01.2023) la 10% probabil din 01.09.2023, as dori sa aflu pasii privind distribuirea interimara de dividende. Note contabile la ce data ...
Oct202023
Asociere in participatie. Aport. Tratament contabil si fiscal. TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: Doua societati comerciale sau asociat in baza unui contract de asociere in participatiune, stabilind participarea fiecarei parti la asociere, cota de participare fiind 50% / 50%. Asociatii au adus aport in asociere cladiri, situate pe terenul apartinand asociatilor. Cladirile au fost demolate, rezultand deseuri feroase/ neferoase care au fost valorificate de asociere, obtinand venituri din ...
Apr252023
Inchiriere auto. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Apr 2023
Intrebare: O firma doreste introducerea unui nou cod CAEN pe langa cel existent (6621) si anume CAEN pentru activitatea de inchiriere auto. Ce presupune activitatea de inchiriere auto din punct de vedere contabil, exista vreo legislatie aparte? Firma nu incaseaza cash si nu are casa de marcat. Emitand facturi pe persoana fizica pentru activitatea de inchiriere trebuie sa achizitioneze casa de marcat sau/si ...
Aug122024
Tratament contabil si fiscalal cheltuielilor cu rata de mortalitate in ferma piscicola
de
Profeanu Laura
valabil la 12 Aug 2024
Intrebare:
Ce implicatii fiscale din punct de vedere al impozitului pe profit are mortalitatea pestelui intr-o ferma piscicola? Care este monografia contabila?
Mai202024
Tratament contabil si fiscal acordare premii
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: S-a organizat un concurs cu Regulament autentificat si este necesar sa se acorde premii castigatorilor. La achizitia produselor respective, furnizorul a scris in factura doua linii: una cu produsul TVA alta cu transportul produsului direct la castigator tva. Mentionez ca premiile sunt cumparate de societatea noastra si sunt livrate direct de catre furnizor (emag) castigatorilor. In aceste ...
Sep212023
Tratament contabil si fiscal lipsa ambalaje
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra livreaza marfa catre diverse magazine, paletii pe care este asezata marfa sunt in regim de returnare, transmisi magazinului pe baza de aviz de insotire. Returnarea paletilor nu se face integral, ci intr-un anumit procent din total, procent prevazut in contractul incheiat intre cele 2 parti (motive: deteriorare etc). In ce conditii se poate deduce aceasta diferenta? Multumim.
Sep192023
Tratament contabil si fiscal penalitati de calitate
de
Profeanu Laura
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit, in anul 2022 a inregistrat venituri din vanzarea porumbului (recolta proprie), prin comercializarea catre un client intern. In 2023, clientul factureaza penalizari calitate la marfa livrata, in suma de 300.000 lei conform analizelor atasate facturii. Factura este emisa fara TVA. Care este monografia contabila si tratamentul fiscal al ...
Sep152024
Operatiuni impozabile. Tratament contabil si fiscal
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Sep 2024
Intrebare:
O societate neplatitoare de TVA, infiintata in iunie 2024, achizitioneaza marfa din China in valoare de 1200 Euro.
Livrarea s-a efectuat din Polonia cu curier si detinem AWB si o factura in care la furnizor este inscris partenerul din China si la client societatea noastra. Pe factura nu sunt inscrise coduri TVA valide din tari UE.
Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta factura si ...
Mai142024
Factura de reparatii CASCO. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: Am rugamintea sa ma ajutati cu urmatoarea speta legata de o factura primita doar in e-Factura. In cadrul unei societati platitoare de impozit pe profit, unul dintre autoturismele societatii a fost implicat intr-un accident, reparatia s-a efectuat in baza politei CASCO. Dupa finalizarea lucrarilor de reparatii am primit in SPV factura aferenta acestor reparatii, emisa catre societatea noastra, dar ...
Apr202024
Garantii primite. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: Avem un client care inregistreaza intarzieri la plata si am intentionat sa incetam colaborarea cu el, clientul a insistat sa ii facturam o garantie de respectare contract pana isi achita obligatiile restante cu promisiunea ca facturile urmatoare le va achita imediat la facturare. Intrebarea noastra este pe ce cont inregistram garantia pentru buna executie a contractului facturata clientului?
Mar182024
Refacturare servicii. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Societatea A din Romania, platitoare de TVA, primeste facturi de la furnizori din Romania pentru bunuri si servicii, pentru alte societati din grup, pe care urmeaza sa le refactureze societatilor din grup atat din Romania cat si din UE. Cum trebuie intocmite facturile de refacturare pentru ambele situatii (client din RO, client UE), cu TVA sau fara? Care sunt inregistrarile contabile pentru ...
Oct092023
Agentie de turism, achizitie si prestari servicii, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Agentie de turism, primeste factura de la furnizor de transport platitor de tva si emite factura catre client, intocmeste decont pentru marfa de profit. Cum trebuie emisa factura catre client, cu tva sau fara cu specificatia tva la marja? Care este monografia contabila pentru intreaga operatiune si cum se declara fiscala factura de furnizor si cea de client? Multumim.
Sep262023
Cazare Moldova. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 26 Sep 2023
Intrebare: Am primit o factura de cazare de la un hotel intr-o tara NON UE (Republica Moldova), aceasta este emisa cu tva. Ce tratament fiscal se aplica? Se deduce tva-ul? Si la ce rand se va trece in declaratia 300?
Aug312023
Cadouri oferite clientilor. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 31 Aug 2023
Intrebare: O societate A cu activitate "Intermedieri in comertul cu produse diverse", mai exact Farmasi, achizitioneaza produse pentru uz personal (administrator) insa si pentru a fideliza clientii sau reprezentantii pe care ii coordoneaza. Intre societate si reprezentanti nu exista nici o forma de contract. Exista un singur contract intre societatea A si Farmasi in baza caruia se intocmeste lunar ...
Iun162023
Cheltuieli de judecata. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Iun 2023
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit a fost parte intr-un proces in instanta si are de platit cheltuieli de judecata. Cum se inregistreaza in contabilitate, pe ce cont contabil si daca cheltuiala este deductibila fiscal? Multumim.
Iun012023
Donatie teren primita de o societate comerciala de la o persoana fizica. Tratament contabil si fiscal
de
Profeanu Laura
valabil la 01 Iun 2023
Intrebare: As dori sa stiu daca se poate ca o societate comerciala sa poata primi o donatie constand intr-un teren de la o persoana fizica si ce inseamna acest lucru din punct de vedere fiscal pentru societate. Multumesc.
Mai152023
Cheltuieli personale administrator/asociat. Tratament contabil si fiscal
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Mai 2023
Intrebare: Asociat sau administrator al unui SRL efectueaza cheltuieli personale, voit sau involuntar din contul societatii prin efectuarea de plati. Aceste cheltuieli fiind in interes personal le impozitam cu 10%. Mai exista si alte obligatii fiscale legate de aceste beneficii? Concret, se trec in declaratia unica la alte venituri pentru calcularea cas si cass?
Apr192023
Decontarea ochelarilor angajatilor. Tratament contabil si fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 19 Apr 2023
Intrebare: Decontare ochelari de vedere unui salariat, echipament de protectie sau avantaj in natura? Care este monografia contabila aferenta? Salariatul a efectuat in prealabil un control medical care a fost avizat de catre un specialist SSM, factura de achizitie este pe numele angajatului si are o valoare de 1.200 lei. Conform contractului colectiv de munca se va acorda salariatului o suma maxima de 700 ...
